Mikor kell beküldeni az előleg levonást is tartalmazó számlát?
Az előleg számlát és a végszámlát is normál számlaként kell beküldeni. Ha a végszámla előleglevonás nélkül számított adótartalma meghaladja az értékhatárt, akkor a számlát be kell küldeni. (A levont előleg áfája nem áthárított adó.) Az alábbi példák mutatják az egyes eseteket. Az előleg tételeket az XML-ben külön meg kell jelölni (advanceIndicator= true).
1. példa | ||||
| Előleg | nettó | áfa | bruttó | be kell küldeni |
| 1 000 000,00 Ft | 270 000,00 Ft | 1 270 000,00 Ft | ||
| Számla | 1 100 000,00 Ft | 297 000,00 Ft | 1 397 000,00 Ft | be kell küldeni |
| -1 000 000,00 Ft | -270 000,00 Ft | -1 270 000,00 Ft | ||
| 100 000,00 Ft | 27 000,00 Ft | 127 000,00 Ft | ||
2. példa | ||||
| Előleg 1 | 300 000,00 Ft | 81 000,00 Ft | 381 000,00 Ft | nem kell beküldeni |
| Előleg 2 | 300 000,00 Ft | 81 000,00 Ft | 381 000,00 Ft | nem kell beküldeni |
| Számla | 700 000,00 Ft | 189 000,00 Ft | 889 000,00 Ft | be kell küldeni |
| -300 000,00 Ft | -81 000,00 Ft | -381 000,00 Ft | ||
| -300 000,00 Ft | -81 000,00 Ft | -381 000,00 Ft | ||
| 100 000,00 Ft | 27 000,00 Ft | 127 000,00 Ft | ||
Köszönjük, ha megosztod! 🙂
